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无愧于心 - 叶檀首页
美国税改,中国怎么办?
2017-12-07
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    别把头埋土里装鸵鸟了,美国税改,是全球范围内经济领域的“军备竞赛”。

    12月2日,美国参议院通过了川普的税改法案,美国企业税税率将从35%大幅降低到20%。同时,美国还提高个税扣除额,以较低税率对美国企业转移回国的海外资产进行一次性征税等。

    简单来说,一句话,企业和个人的税负都减轻了。

    减税政策必将使美国成为全球税收洼地,企业、资金、人才都会回流美国,这是大趋势。

    咱们这边还在幸灾乐祸的猜(zu)测(zhou)美国减税政策效果,英国、法国、印度等其它市场化、全球化程度高的经济体早已经采取减税行动。

    具体来讲,英国计划将企业所得税率由20%调整为15%,到2020年企业税率调低至17%。印度于今年2月宣布将消费税从10%调低至8%,服务税下调2个百分点至10%,同时对于年收入在25万卢 比到50万卢比的人群,个人所得税税率从10%下调到5%。法国新当选的总统马克龙也在竞选期间表示将企业税税率由33%下调至25%。

    中国该怎么办?这不是废话吗。全世界都采取实际行动降低税负,咱们自个蒙着眼睛假装看不到,特立独行?

    从当前中国企业的税负来看,即便美国不行动,中国企业也需要减税。

    世界银行《世界纳税指数2017》报告显示,中国企业税负高达68%,远超过大部分发达国家。相比之下,德国总税率为48.9%,美国总税率为44%,英国总税率为30.9%。

    统计口径和计算方法不同,许多人测算出中国实际宏观税负没那么高,顶多30-40%,既低于美国、日本和德国等发达国家,又低于韩国、巴西和俄罗斯等国,在全球主要经济体中属于偏 低水平。

    你信吗?我微笑不语。无论怎么算,中国企业对税负苦不堪言的感受是真真切切的。

    中国企业总税率,即企业实际应缴税费在利润中的占比在2015年高达67.8%,不仅高于主要发达国家,也显著高于印度、墨西哥以及东南亚等主要出口导向型经济体。华创证券根据上市公 司数据估算的制造业各行业总税率也多数处于50%以上的高位,部分行业甚至高达80%。

    让中国企业痛苦的还有劳动力成本迅速上升,劳动生产率低下等等。

    根据国际劳工组织的数据,中国制造业小时人工成本从2000年的0.71美元/小时增至2013年的3.98美元/小时,十多年间小时人工成本增长了约4.6倍,年均增速为15.4%。同期,美国、日 本和德国制造业小时人工成本年均增速分别为3%、2.9%和5%,巴西、墨西哥、捷克和菲律宾制造业小时人工成本增速分别为8.2%、2.5%、11%和6.4%。

    跟东南亚等发展中国家相比,中国劳动力成本优势已经不存在。

    2017年武汉大学CEES调查结果显示,2015年,中国劳动力的月工资为635美元,只有美国的20%,已经高于巴西、马来西亚、泰国、墨西哥、越南、印度等新兴市场国家,是泰国的145%。

    当然,中国目前的劳动力成本还没法跟美国相比。但是,别忘了,中国劳动力生产效率跟美国更没法比,不到全球平均水平的一半,不到美国的一层。

    2016年9月份,国家统计局发布报告称,2015年我国单位劳动产出只有7318美元,低于世界平均水平18487美元,与美国的98990美元相比,差距更大。收入的差距源于劳动生产率,2015年 我国劳动生产率水平仅为世界平均水平的40%,是美国的7.4%。

    这些问题如果不改,中国制造业在全球范围内竞争力会越来越小。这是牵涉到中国经济转型能否成功的大事,这也是牵涉到未来一百年复兴的大事。

    在以往的静态平衡中,中国制造企业已经不占优势,现在以美国为首的国家又打破这种平衡,争相减税。如果中国跟着不采取行动,在下一个静态平衡中,中国企业必然处于劣势。

    也许有人会说,调降税率,会造成税收下降,财政赤字率上升。

    有这种可能,但是并不绝对。拉弗曲线理论已经说得很清楚,调降税率,还可能会使税基增加,单个企业税负下降,国家总体税收规模增加。

    即便是国家税收总规模下降,财政赤字就一定会增加么?政府不会提高办事效率,把乱七八糟的副职都砍掉,以减少开支么?

    当然,有人可能也想到了政府投资。多数官方投资效率啥样,自己心里没点数么?把这部分钱留给企业,做出的事情不比政府更大吗?

    其实不用复杂的经济理论,用朴素的直观感觉就知道:企业所得税降低,企业利润率立马同步提升;个税降低,居民可支配收入直接增多。如果是你,你会选择让钱放到企业,还是选择 让钱放到政府手里?

    再说,我们的征税成本太高了。2016年,《人民网-理论频道》发表了一篇文章,承认我们的征税效率低。有资料表明,1993年我国的税收征收成本率为3.12%,1996年为4.73%,后持续增 长到5%~6%,2002年达到峰值。目前,与西方发达国家相比,仍有较大差距和提升潜力。

    征税成本应该大大下降,如果像征房产税这种成本,多高的税也没用。

    今年,和税收专家李炜光教授交流,降低增值税税率、减并层级应该是大势所趋。

    最后一个问题,中国真会减税么?天知道。

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  • 伙计:
        你以后也学着干点正事,明天我稿子发出来后,也给说点正经的,别一天老没正事。
    2017/12/7 21:05:27
  • 12楼:
        看你能正常参加讨论,我就先不惹你。如果再猫起来,我就会把你惹乎出来。
    2017/12/7 21:01:42
  • 中国规模以上企业全年利润总额6.8万亿人民币,合美元1万亿。且中国还是农业人口占多数。
    美国个税收入全年2.6万亿美元,其中企业所得税是多少?美国企业所得税35%,那么美国全年企业利润是多少?

    嘻嘻,老段即然被放出来了,那么由你完成上面的任务---封你个"联合国"税务局长去查查美国资本家是否偷税漏税?
    注:

    《前两天由于身体不好,想玩,与那位老伙计闹了一下,结果他就向管理员告黑状,于是就把他的“圣人”给关禁闭了。》
    1、本人为你留面,说你自我删帖。你却勇于承认:被关禁闭。
    2、你仍旧习性不改,我却以德报怨---给你一个出演正面角色的机会。
    2017/12/7 19:48:29
  • 美国的稅制以企业所得、个人所得等直接税为主。
    通过虚列成本项目甚至虚报成本开支数额来虚似成本,并以此抬高成本减少所得(利润)空间从而减少税负,或将个人开支转移为公司开支来逃避个人所得税的交纳。
    对于这些不知美国有什么好办法没有?如果没有,那么特朗普的减稅计划就不过是对潜规则的承认而己,换言之:美国现在实际的税负其实和通过的新税率计算的税负其实是差不多的。
    所得税从理论上说与成本的关系不大,而在质量一定的条件下价格是产品竞争力的关健因素,况且我们的外贸基本格局还是互为短板、互通有无的。
    2017/12/7 17:49:15
  • 印钱消费在西方能扩大消费,而在中国只能成为银行的储蓄,因为在中国中产以下的人群,对眼下境况和未来的不确定,都得绝望的!假如他们手中多出一笔钱(十万以下),没人愿意为了改善生活多加一分开支的!除非暴富才能例外!
    可在阶层固化的今天,一个家庭想要每年多出几万的可能都非易事,尤其的光棍之家,假如真能如愿存上几万,也得几十年的打拼,才能讨上老婆!到时已到退休年龄,真是黄瓜出来,蒜已老!
    2017/12/7 15:03:32
  • 中国减税,少了没用,多了赤字压垮政府,企业不会扩大生产,相反会减少规模,减员减产,这是因为在高赋税下多数企业都在满负荷经营,减税后便会腾出一只手来干别的,至于干什么?都不会是为了创造就业机会去的,至于个体的钱将会成为储蓄,而不会随便乱花的。而不纳税的大众日子会因就业压力更加难熬,在两极分化的路上被抛的更远!
    所以,减税不适合中国,因为中产以下的基数太大,减税对他们非但没利,反而有害(心里上的压力,生活上的压力都会增加)
    2017/12/7 14:45:11
  • 新宏观主义者已经研究清楚,此类减税赤字性价值补偿属于国债性债务货币价值补偿。

    在新宏观主义非债务性主权货币价值补偿未被人们理解之前,债务货币价值补偿相对较优。
    2017/12/7 10:52:27
  • 减税后,赤字的可能性增加,但这不可怕。

    这是目前人类相对较好的价值补偿宏观方案,美国领了头而已。
    2017/12/7 10:49:48
  • 美国税改,是全球范围内经济领域的“军备竞赛”。

    实际就是这样,不懂者会迟疑,懂者会跟上。
    2017/12/7 10:48:24
  • 也许,美国带头减税倒逼中国减税,反而成就了中国,呵呵。
    2017/12/7 10:47:22
  • 供给侧改革去产能也差不多了,紧缩政策的效果已经发挥得差不多了,能活下来的企业多数是优质的,此时,借美国减税东风顺势而为大幅减税,对中国经济新周期的快速复苏很有好处。
    2017/12/7 10:45:42
  • 其实,没有美国领头减税,就中国企业经营困难之时,减税也是明智的。
    2017/12/7 10:43:43
评分与评论 真差 一般 值得一看 不错 太棒了
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历史博士,财经论者。经济领域的市场派,文化上的保守主义者。以我手写我心,用事例与逻辑说话,对事不无小补,对己无愧于心,且文章不遭斧钺之害失去原意,于愿足矣。邮箱yetan@vip.sohu.com

从历史到现实,从经济到政治,期间并无轩轾,常有令人惊讶的相似之处。因此谴责任何以牺牲个人充当某种崇高理想祭品的行为,以及脱离生活常识的高深理论。赞赏尊重常识的理论,同情任何凭辛苦工作追求个人利益的行为。转型期的人面向不可知的未来,或许彷徨,但好在并未象但丁一样,对未来失去信心与感受。


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